5 ошибок в налогах на крипту, которые могут спровоцировать аудит от IRS
Введение
По мере роста популярности криптовалют возрастает и интерес со стороны налоговых органов, особенно Налоговой службы США (IRS). В 2025 году, когда обороты на крипторынке достигли миллиардов долларов, IRS усиливает контроль над налоговой отчётностью по криптоактивам.
Ошибки в подаче налогов — будь то из-за незнания или невнимательности — могут привести к штрафам, доначислениям и даже аудиту. Неважно, занимаетесь ли вы криптой в свободное время или активно торгуете, понимание ключевых налоговых рисков поможет избежать проблем с законом.
В этой статье мы рассмотрим 5 самых распространённых ошибок при подаче налогов на криптовалюту, расскажем о текущих правилах и поделимся советами по соблюдению налогового законодательства в условиях развивающегося регулирования.
Ошибка 1: Не указаны сделки с криптовалютой
Одна из самых частых ошибок — полное отсутствие отчётности по криптовалютным операциям. Многие полагают, что если не было вывода в фиат, то и отчитываться не нужно. Это заблуждение.
Согласно IRS, криптовалюта считается имуществом, а не валютой. Это означает, что любая операция — от обмена токенов до покупки NFT — может считаться налогооблагаемым событием.
Примеры отчётных событий:
- Продажа крипты за фиат (USD, EUR и т. д.)
- Обмен одной монеты на другую (например, ETH на SOL)
- Оплата товаров или услуг в криптовалюте
- Получение дохода в виде криптонаграды, майнинга или стекинга
- Продажа NFT
На форме IRS 8949 указываются приросты и убытки капитала, а форма 1040 теперь включает прямой вопрос о наличии цифровых активов. Игнорирование этого вопроса может вызвать подозрения.
Ошибка 2: Неучтённый доход от airdrop, майнинга и стекинга
Следующая частая ошибка — неотражённый доход от активности с криптовалютой, такой как airdrop, майнинг и стекинг. Все эти действия считаются обычным доходом, и они облагаются налогом по рыночной стоимости на момент получения.
Например:
- Airdrop — полученные токены = облагаемый доход
- Майнинг — даже для домашних майнеров = облагается налогом при получении
- Стекинг — вознаграждение (например, за валидирование ETH) = налогооблагаемый доход
Даже если вы не продаёте и не тратите эти активы, сам факт получения уже порождает налоговые обязательства. Биржи вроде Coinbase, Binance и Kraken всё чаще предоставляют формы 1099, и IRS будет их сверять с вашими декларациями.
Ошибка 3: Неправильная классификация прироста капитала и дохода
Операции с криптовалютой делятся на две категории: прирост капитала (при продаже) и доход (при получении). Путаница между ними — частая причина ошибок и потенциальных проверок.
Основные отличия:
| Категория | Примеры | Налоговое последствие |
| Прирост капитала | Продажа BTC, обмен ETH на SOL | Кратко- или долгосрочные налоги |
| Доход | Майнинг, стекинг, airdrop | Обычный доход по ставке дохода |
Многие инвесторы ошибочно считают весь доход приростом капитала, не учитывая налогооблагаемый доход от стекинга и майнинга. Это может исказить налоговую базу и вызвать вопросы у налоговиков.
Ошибка 4: Отсутствие учёта стоимости и плохая отчётность
Для корректного расчёта налогов необходимо знать:
- Когда и за сколько был куплен актив
- Когда и по какой цене он был продан
- Какая прибыль или убыток был получен
Без этих данных вы рискуете неправильно рассчитать налоги, особенно если активно торгуете или участвуете в DeFi.
IRS ожидает, что вы будете использовать FIFO, LIFO или метод идентификации партии для расчёта.
Рекомендуемые инструменты:
- CoinTracker
- Koinly
- TokenTax
- CryptoTaxCalculator
Они помогут автоматизировать отчётность и собрать документы для возможной проверки.
👉 Храните записи не менее 7 лет — это максимальный срок для налоговой проверки в США.
Ошибка 5: Игнорирование зарубежных криптобирж
Многие американские пользователи предпочитают международные площадки вроде KuCoin, OKX, Bybit или Bitget, считая, что IRS их не отслеживает. Это опасное заблуждение.
Сейчас IRS активно сотрудничает с международными регуляторами и требует данные у зарубежных бирж. Если на таких счетах у вас более $10 000, нужно подавать FBAR (форма FinCEN 114) или FATCA (форма 8938).
Неподача этих форм — серьёзное нарушение с жёсткими штрафами, даже если доход от криптовалют небольшой.
Почему IRS усиливает контроль в 2025 году
Налоговая служба США официально объявила, что криптовалюта — приоритетный объект контроля в 2025 году:
- В рамках Закона о снижении инфляции IRS получил дополнительное финансирование
- Используются инструменты блокчейн-аналитики для отслеживания транзакций
- Биржи обязаны отчитываться по аналогии с брокерами ценных бумаг
Такие платформы, как Robinhood Crypto, Cash App и eToro, уже передают данные в налоговую. Если вы не отчитаетесь — IRS это заметит.
Как избежать аудита и остаться в рамках закона
Вот основные рекомендации:
- Используйте проверенное крипто-налоговое ПО, интегрируемое с биржами
- Фиксируйте каждую транзакцию с датой, ценой покупки и продажи
- Не забывайте о доходе от стекинга, airdrop и DeFi
- Учитывайте активность на всех биржах, включая зарубежные
- Обратитесь к налоговому специалисту, если ваша деятельность сложная
Помните: IRS давно перестал считать крипту анонимной. Прозрачность — ваш лучший союзник.
Заключение
Налоговый сезон в мире криптовалют требует повышенной внимательности. Избегая этих 5 ключевых ошибок, вы не только сохраните спокойствие, но и убережёте свои активы от штрафов и проверок.
С учётом того, что IRS усиливает надзор, лучше всего быть готовым заранее. Если вы торгуете BTC, получаете доход от стекинга или участвуете в DeFi и NFT — позаботьтесь о налоговой отчётности уже сейчас.